Správné nastavení je po založení svěřenského fondu klíčové

Svěřenský fond představuje právní nástroj určený k efektivní správě vyčleněné části majetku. Zakladatel do něj vkládá majetek, který přechází pod správu pověřeného správce.

Ten s ním nakládá v souladu s vymezeným účelem a ve prospěch určených osob. Jakmile je fond zřízen, majetek již formálně nepatří ani zakladateli, ani správci – stává se samostatnou jednotkou mimo jejich osobní vlastnictví.

Nejčastěji je svěřenský fond založen coby ochrana majetku před rozvodem, exekucí či podnikatelskými riziky. Důvodem může být i zachování alespoň částečné anonymity, či zajištění dědictví a mezigenerační předání majetku.

Jde o jednoduchou formu oddělení majetku od osobního vlastnictví. Zachována je diskrétnost i anonymita a majetek je možné řídit a spravovat i po smrti zakladatele. Založení i správa fondu je však spojena s určitými náklady i odbornými znalostmi.

Při špatně zvolených pravidlech může dojít ke zneužití. Problémy mohou nastat i při výběru správce. Ten musí být nejen kompetentní, ale také důvěryhodný. 

Ne vždy je založení svěřenského fondu vhodné 

Ne vždy je rozumné svěřenský fond založit. Příkladem vhodného nastavení je převedení podílu rodinné firmy.

To zajistí plynulý provoz například během předání firmy členům rodiny po odchodu do důchodu. Využít jej lze také při zajištění pravidelných příjmů obmyšleným osobám či zajištění kontroly nad majetkem, aniž by tento majetek zůstal ve vlastnictví původního majitele. 

Zdroj: Photo by George Bullock on Unsplash

Naopak situace, kdy svěřenský fond nemá smysl zakládat, je například v případě, kdy nechcete ztratit formální vlastnictví majetku, pokud nemáte důvěryhodného správce nebo když se jedná o malý majetek, jehož správa se vůči nákladům nevyplatí. 

Založení krok za krokem 

Založení svěřenského fondu je upraveno občanským zákoníkem. Ten stanovuje několik základních kroků:

1. vymezení účelu fondu,
2. sepsání statutu fondu – kdy je nutné uvést účel fondu, majetek do fondu vložený, správce fondu, obmyšlené osoby a také pravidla správy a rozdělování majetku, 
3. vyčlenění majetku, který se stane samostatnou právní entitou, 
4. založení fondu notářským zápisem,
5. zápis do evidence svěřenských fondů.

Výběr správce bývá klíčový 

Svěřenským správcem může být jakákoliv fyzická i právnická osoba. Ta s péčí řádného hospodáře pečuje podle statutu fondu a zákonů o majetek. Zároveň vede účetnictví fondu a spravuje daňové povinnosti. Vždy musí jednat v zájmu fondu i obmyšlených osob. 

Zdroj: Photo by Scott Graham on Unsplash

Pro založení je potřeba základních znalostí 

Nastavení fondu je ovlivněno mnoha faktory. Mezi ně patří vlastnosti spravovaného majetku, doba trvání fondu, obmyšlené osoby či pravidla rozdělení příjmů a jednorázové výplaty. Nastavit lze i kontrolu činnosti vybraného správce. 

Vyplatí se využít i pomoc zkušených profesionálů 

Svěřenský fond je komplexním procesem, ve kterém hlavní roli hraje majetek. Zásadní je tak již od samotného začátku správné nastavení. A to jak v oblasti práva, tak i správy majetku či daní.

Jednorázovou odbornou pomoc nabízí advokátní kanceláře, notáři i daňoví poradci či finanční plánovači. Ať už je svěřenský fond založen za jakýmkoliv účelem, pro bezpečnost majetku je vhodná alespoň počáteční konzultace. Tu zajišťuje i společnost Parker & Hill.

Zdroj úvodní foto: Photo by Vitaly Taranov on Unsplash